现实生活中，“借”字不仅限于向私人去借，贷款也算是一种方法，而且是很常用、主要的方法。可总是有许多经营者，前怕狼后怕虎，不敢借贷，不愿举债，从而耽误了许多发家致富赚钱发财的机会。记得美国著名的小商品经营大王格林尼说过这样一句话：“真正的商人敢于拿妻子的结婚项链去抵押。”不正是提醒人们要在经商过程中要勇于借贷吗？
做生意不敢借贷，往往在商场上成不了什么气候。而大胆地前进一步，勇敢地向银行贷款、举债，则往往会走向成功。其实，在某些时候，机会使得你强迫自己贷款，这样能够帮助自己达到获取利润的目的。
美国可口可乐公司的前任董事长伍德拉是位极保守的金融家。他一生最厌恶负债，经济萧条前夕，他刚好偿清公司的全部贷款。一次，公司里一位财务负责人要以9.75%的利息去借一亿美元的资金来兴建新建筑时，他马上回答说：“撤了他，可口可乐永远不借钱！”他的谨慎战略使可口可乐公司在经济大萧条中免遭灭顶之灾，但也因此产生副作用，使这个公司长期得不到发展，不能进入美国大公司之林。
后来，戈苏塔担任了公司董事长的职务，一改前任的作风，看准方向，大举借款。他接手时，可口可乐公司资本中不到2%是长期债务，从那以后，戈苏塔把长期债务猛增到资本的18%，这种举动使同行们大惊失色。戈苏塔用这些资金来改建可口可乐公司的瓶装设备，并大胆投资于哥伦比亚影片公司。他说：“要是看准了兼并对象，我并不怕增加公司的债务负担。”这种不怕负债的勇气将可口可乐公司从困境中解救出来，公司的利润一下子增长20%，股票也开始上涨。
戈苏塔不怕负债的勇气是来自于看准方向的基础之上的。他不是滥借贷款，加重企业负担，而是将借款用到生产的关键环节上。这样，暂时的负债会赢得长时间的盈利，最终债务也会彻底清偿。如果畏首畏尾，不敢冒借债的风险，那么企业就会永远失去发展的机会，最终会在企业竞争中失败。对一个企业来说如此，对创业经营者莫不如此？
事实证明，天才的赚钱者了解并能充分利用借贷。世界上许多巨大的财富起始之初都是建立在借贷上的。靠借贷发家是白手起家的经营的明智之举。记得法国著名作家小仲马在他的剧本《金钱问题》中说过这样一句话：“商业，这是十分简单的事，它就是借用别人的资金！”
改革开放初始那些年，聪明伶俐的刘昕做了两个小生意，攒了点积蓄，可是把原来的三间平房翻造成楼房后，积蓄就完了。这时他已不再满足于街头的小打小闹了，他想办一个公司，或开一家工厂，他把自己的打算告诉了许多朋友。一天，有位朋友专程来告诉他一个信息，本地的盛源商业信托公司属下有一家欣欣游乐厅，内有大型游戏机、碰碰车、酒吧等资产，价值400万元，现因管理不善，营利甚微，而信托公司想转向投资开办有高额利润的保险公司，因此准备把这家游乐厅卖掉。
刘昕得到消息后感觉到这是一个难得的机会，就立即前去洽谈，以380万的价格成交。合同订下后允许一年内分三期付清款项。第一次先要付220万。“天哪！这么多钱到哪儿去借。”刘昕的妻子听了大叫起来，因为她清楚，自家的全部财产，包括房子算在内也不过十几万而已，这220万简直是个天文数字。可刘昕却沉着地说：“有办法！”
刘昕找了一家关系较好的银行，他用买下的游乐厅为抵押品，贷到220万资金。对这家银行来讲，有价值380万财产作抵押，又能得到220万业务的贷款利息，也是一桩好的生意，所以很顺利地就把款贷给了刘昕。
刘昕贷款买下游乐厅后，由于经营得法，夫妻两个勤勤恳恳，吃苦耐劳，精打细算，游乐厅办得很兴隆。两年后，他付清了全部欠款。再两年他成了百万富翁。
当然，贷款也是一把双刃剑，小心使用可以让你致富，但是用得不好，就会适得其反。贷款是真正用来投资的，用来作为创业资本的，见过一些人拿着贷来的款当是自己的，胡乱挥霍，几天下来没有了，什么都还没有办成。因此，要好好地利用。
在现代市场经济中，敢于借贷、善于用贷，巧于用贷、会用别人的钱发财的创业者才是高明的经营者，不要沉湎于“既无内债，又无外债”的小本经营的心理状态中。
大家都知道，借银行的钱是有大利息的，借得金额越大、时间越长，意味着你就要还的利息越多，而一些企业在做出一定的成绩后，就会意识到这一点，而愿意去想办法借企业的钱，最后只用还本。
做大了的国美电器就是这样，他们开始不满足于从银行借需要支付利息的钱，有没有不需要成本的借钱方式呢？老板黄光裕想到了向生产厂商“借钱”。家电大卖场善于“欺负”生产商是名声在外了，但是在家电大卖场中，黄光裕的“借钱”手段依然是最厉害的。对比国美最直接的竞争对手苏宁，国美每年从上游厂家中获得了20.33亿的周转资金，而苏宁每年还要自己掏腰包。国美在用别人的资金壮大自己，而苏宁不得不靠自有资金滚动发展。
华夏证券分析师指出，尽管苏宁电器在毛利率上只比国美电器少0.05%，但净利润却是苏宁电器的3倍。这就是黄光裕借鸡生蛋的杰作。
再者就是当你还没有混出名堂来的时候，或者你没有可以说服让银行给你贷款的时候，你就不要指望银行那边会松口让你贷款。每天排着队贷款的人多了，他们也想让自己贷出去的钱能够生钱，显然你不合适。
这时候，你的办法就是向亲朋好友借了，其实不然，还有一个办法就是和上面一样，向别的企业借钱。这样的借钱比向个人借钱要好，如果你能够提前从客户那里收取费用而押后向供货商支付费用，那么就等于是用他们的钱来壮大你自己的事业。
假想你是一个单枪匹马的出版商，正与一个面临销售压力的印刷商打交道。他已经把所有老客户的最大潜力都压榨出来了，如果还想再有额外业绩的话，只能是通过寻找新的客户。
而你，就是这个新客户。诚然，你并没有多少信用记录，也没有像样的办公环境，但你的出版物是你最具潜力的资产——谁敢说它不会成为下一个《时代周刊》呢？
现在，那个印刷商跟你在一条线上了。他需要你的业务。他会想办法说服他的公司给你信贷。归根结底，如果你发达了，他的好处也少不了。
同大的供货商们建立良好关系是保证创业成功的关键之一。它使你处于有利的地位：你可以把宝贵的现金从库存上节省下来，用在更需要的地方。
但是这种方法不是万能的，如果你没有足够的能力，你的东西不够好，别人是不会信任你的。
哪里有借钱不需要还的地方？那只有资本市场了。国美老板黄光裕在中国鹏润上的交易使得他一夜之间成为中国首富。2004年6月，黄光裕让市值只有2亿的上市公司中国鹏润，通过发行可换股票据，掏出88亿，来收购他全资拥有的国美电器65%的股权。这项收购之前，胡润认为黄光裕所有财富仅仅为46亿，而此次交易，黄光裕仅是拿出了22个城市的国美电器的65%权益，市盈率高达48倍。黄光裕一夜之间“到手”88亿元。
国美“曲线”上市后，黄光裕借助利好消息刺激，4个月内两次配售部分套现，3次减价后以每股3.98港元在市场出售，成功为黄光裕套现近11.94亿港元。2004年12月，国美第二次配售，以每股6.25港元的价格，配售2.2亿股，黄光裕再次大笔套现13.75亿港元。短短几个月之间，25.69亿港元被装进了黄光裕口袋，黄光裕本人在国美电器的持股量也由74.9%降至65.5%。
在连续套现20多亿元并有意将原有鹏润地产业务卖出后，黄光裕先成立国美置业并投资8亿多元在北京丰台买地，又有意将新地产公司再上市并成为新的融资工具。黄光裕尝到了向股民借钱的甜头了。
一个人的力量是小的，一个人的资产是有限的，善于借别人的来给自己发财，这就是成功人士要做的事情。借的方式多样，找到自己现实的借法，借得好，借得巧就会让你的资本最大化。
53.打好财务管理基本功
“打江山难，守江山更难”，这是古代帝王的感慨，也是当今企业的感慨，多数的企业都由于管理不善而倒闭，这是非常可惜的事情。而管理中，财务管理是最重要的一个环节，财务管理做好了，江山也就保住了。
财务管理不仅是会计的事情，每一个合格的管理者都要懂得那些基本知识，没有这些基本知识的支撑，就不会看出公司的问题，也看不到公司的该改善的地方。
创业不是建立起来企业就完了，企业关系最多的就是账务，财务管理不好，管理系统就做不好。随着现代企业的构建，企业财务管理的内涵、外延、功能及其地位发生了深刻的变化，强化企业的财务管理已经成为现代企业在激烈的市场竞争中得到以生存和发展、现代企业制度得以保证和实施的重要环节。
作为一个创业人，不懂得基本的财务管理就不会管理好自己辛苦建立起来的事业，只怕是到时候人财两空，那就很不划算了。
一个企业的目的就是追求最大的赢利，有经济学者提倡：“企业要从精细化的终端管理，逐步走向精益化的企业经营。”管理是最重要的，学会基本的财务管理，你才能知道企业存在哪些漏洞，该怎么去改进。
说白一点，你叫一个会计给你做账，但是你连财务报表都不知道怎么去看的话，就不只是被别人笑掉大牙那么简单了。没有财务管理知识的管理者肯定不是一个合格的管理人员，对利润等方面的基本知识就不会分析到家，对公司的真正财务，潜力，危机等等东西都看不透彻。
财务管理是以提高经济效益和资产增值为中心的综合性管理，是通过资金运动对企业全部经济活动的反映与控制，是企业经营体系、管理体系的有机构成部分。企业经营的好坏，在很大程度上取决于企业管理的好坏，而企业管理的好坏关键又在于财务管理。企业资金的筹集使用和分配与财务管理密切相关，企业进、销、调、存都离不开财务的反映与控制。可见，财务管理是一切管理活动的基础，是企业内部管理的中枢。以财务管理为中心是企业经营者实现其经营目标的可靠保障，是企业参与市场竞争的根本要求，为此，在企业管理中必须充分发挥财务管理的中心作用，必须以资金管理、成本费用管理、经济预测管理为中心开展财务管理活动。
企业财务管理最重要的内容有三个，我们也可以称之为财务管理的三大要素，即利润、现金流量和财务体系的健康。
1.利润
众所周知，利润是企业的最大追求，因此，利润也就是财务管理的最主要内容。利润=收入一成本，所以，一个企业的利润也就是从两头来的，一个是扩大收入，另一个是减少成本。两头的差额越大，利润也就越大。
而在财务管理中是通过多个指标来强调利润对企业经营和财务管理的重要程度，比如资金回报率、利润率、每股净收益等。而现代财务管理正是通过分析、控制这些指标而了解企业的经营状况和赢利能力，从而确定企业的财务战略，并对企业经营决策提出建议。
2.现金流量
企业的现金流量是指，企业在日常经营和投资活动中产生的现金流动总额。它包括两个方面：一是现金流入，二是现金流出。企业销售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款等取得现金，形成了企业的现金流入；购买原材料、接受劳务、购建固定资产、对外投资、偿还债务等支付现金，形成了企业的现金流出。
现金流量是企业财务状况最真实的反映和最本质的揭示，是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。
如果企业的现金流入流出量相等，财务管理就是健康发展。实际上这种情况极少出现，不是收大于支，就是支大于收。在现代的买方市场，很多企业都会出现现金流出大于现金流入的情况。现金流转这种不平衡的原因有企业内部的赢利、亏损或规模扩充等因素，也有企业外部的市场环境变化、经济兴衰、企业间的竞争等因素。
3.财务管理体系
企业财务体系的内容十分丰富。一个合理的财务体系应该包括投资体系、融资体系、财务管理体系等。体系内部的各部分是相互影响、相互制约的。同时，财务体系及其各部分内容与企业的经营发展也是密切相关的。企业财务体系的健康程度决定了企业整体的财务状况，密切影响着企业的经营能力及其抗风险能力。
企业的这三大要素是最核心的内容，利润是企业收入与成本费用的差额，可以通过扩大销售额和控制成本费用来提高；经营现金流量是企业从营业收入、利润或者其他来源中获得的，其作用就是保证经营循环的顺利进行；而财务体系的健康程度则是反映企业的经营状态和整个经营风险的一个主要指标。
企业的财务管理，必须要综合考虑利润、现金流量和财务体系的健康这三者的平衡，同时也要考虑这三个要件与企业经营发展目标的平衡。如果我们仅考虑其中的一个要素，很可能会给企业经营带来风险。
这三者的平衡可以给企业带来巨大的竞争力，让企业的利润不断增加。
财务报表分析，主要是利用资产负债表和利润表等财务报告对其财务状况、经营成果和现金流量进行的分析研究。
1.作用
要学会财务管理，先要学会财务报表的制作，财务报表的制作是财务管理的重要内容，它具有以下作用：
（1）评价企业的经营业绩：
-企业的盈利能力如何？
-影响企业盈利能力的主要因素是哪些？
-企业的自我可持续增长能力如何？
-影响企业自我可持续增长能力的主要因素是什么？
（2）诊断企业的财务健康状况：
-企业的负债状况如何？
-企业否具有财务风险？
-企业的经营风险如何？
-企业是否面临财务困境或破产风险？
（3）计划未来的经营策略和财务政策：
-评价和决定企业未来的投资项目；
-调整和制定企业未来的资本结构政策；
-调整和制定企业未来的融资和筹资政策；
-调整和制定企业未来的利润分配政策。
（4）评价企业的投资价值：
-银行根据企业披露和公布的财务报表，决定是否批准或提早企业的贷款申请？
-投资者根据企业披露和公布的财务报表，确定企业股票（股权）和债券是否具有投资价值？
-企业是否具有偿债能力？
2.财务报表分析的方法与原则
财务报表分析的方法主要有单个年度的财务比率分析、不同时期比较分析、与同行业其他公司之间的比较分析三种。
（1）财务比率分析是指对本公司一个财务年度内的财务报表各项目之间进行比较，计算比率，判断年度内偿债能力、资本结构、经营效率、盈利能力情况等。
（2）对本公司不同时期的财务报表进行比较分析，可以对公司持续经营能力、财务状况变动趋势、盈利能力作出分析，从一个较长的时期来动态地分析公司状况。
（3）与同行业其他公司进行比较分析可以了解公司各种指标的优劣，在群体中判断个体。
使用本方法时常选用行业平均水平或行业标准水平，通过比较得出公司在行业中的地位，认识优势与不足，真正确定公司的价值。财务报表分析的原则主要有：坚持全面原则、坚持考虑个性原则。
根据上述不同使用者的要求，财务报表分析内容重要包括：
1.分析企业资产、负债的分布和构成的变动情况，以及企业负债经营的情况，评价企业的偿债能力。
2.分析企业计划的完成情况和盈利水平的变动趋势，评价和预测企业的盈利能力。
3.分析企业的现金流量增减变动的原因，评价企业的现金流动状况及付现能力。
4.分析企业资金保全和增值情况，评价企业的财务状况等。
财务报表分析，是以财务报表为主要依据，同时还需要利用一些财务计划、会计凭证和会计账簿等资料所进行的综合性分析。尤其是单位内部进行财务报表分析时，更有条件利用单位内部的各种计划资料和会计核算资料进行深入、具体的分析。
在财务报告体系中，资产负债表、收益表与现金流量表被称为所谓的“新三表体系”，构成财务信息的核心部分。
在这三张财务报表中，资产负债表是最为基本的、反映信息最为全面的一张报表，是第一张财务报表。同时，资产负债表的历史最为悠久。目前全球范围内被广泛采用的所谓资产负债表项目的“流动性排列”法诞生于1898年的美国，至今已逾百年。
收益表的名称也很多，经常用到的有“利润表”和“损益表”等。在国外之所以采用“收益表”的名称，是因为要改变人们以往阅读利润表或损益表时的错误做法，即只是关注这张报表的最后一栏或几栏数据，比如税后盈利、每股收益等等。因为在收益表中，同样重要的数据还有销售额、纳税付息前利润等项目，只关注于最后的几栏数据无助于全面判断企业的获利能力。
现金数量表在三张报表中的历史最短，至今也不过十余年。但该表在财务报表分析中的地位却日益提高。这与现金流量指标的被重视程度有着极为紧密的关系。
