财务报销制度
1.费用报销：
（1）一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经企业主管领导批准方可向财务部报销；
（2）已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字；
（3）未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
2.固定资产报销：
（1）必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须经总经理室向有关部门办理专项控制证明单才能购买；
（2）如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票；
（3）固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销；
（4）固定资产经财务部报销后，列入“内部往来成本费用”科目。
3.流动资产报销：
（1）采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划；
（2）凡购入材料物品，必须填写入库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销；
（3）材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联；
（4）仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正；
（5）采购部门可借支备用金，作为零星购料周转；工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部；
（6）采购人员经领导批准可借支空白支票（限于一定数额内开支），但必须在三天内到财务部报销，如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；
（7）各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款；
（8）低值易耗品报销手续必须建立低值易耗品卡片；
（9）年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
营销财务管理制度
一、账号设置
办事处实行收支两条线，设立两个账号，分别为费用账号与收入账号，上报公司财务部。收入账号只能存入，不能支出。
二、资金管理
1.办事处对客户信用额度外的销售一律实行现款现货，严禁赊销，业务经理不准担保或垫付。
2.所有销售收入最迟至第二天9时必须存入银行。
3.员工借支现金，一律按公司财务相关规定办理，由办事处经理审批，最迟不得超过一个月清偿。
4.现金做到日清日结，应定期或不定期清查，不允许白条冲抵现金，内务主管无权私自借支现金。
5.收款时应认真辨别真伪，凡假币由责任人负责赔偿。
6.严格遵守财务部其他相关规定。
三、应收款管理
1.应收账款：应收款的发生由办事处经理和内务主管共同批准，由区域经理进行跟踪管理。如出现呆坏账，由办事处经理承担50%，该区域业务经理与内务主管共同承担50%。
2.统计员与内务主管要做好应收款的账务登记，按发货单同时记录，按收款收据或银行到款通知单同时核销。内务主管、储运员与业务经理应做好催收工作。
3.个人应收款：在2000元（含2000元）以内，必须经办事处经理批准，并在一个月内报账归还，超期自动从工资中扣除。
4.业务经理、内务主管应及时发现坏账倾向，并向办事处经理报告，由办事处经理牵头，协同采取措施追收。不能确认的坏账要继续追收，直至用法律手段。
5.一旦确认出现坏账时，填写财务部的“坏账审批表”报公司调查、复核。坏账的最后确认权在总经理。
四、小额办公用品及低值易耗品管理
1.办事处根据需要，由经理审批，由内务主管购置小额办公用品及低值易耗品。
2.内务主管应设台账，登记支出账目，负责保管好小额办公用品及低值易耗品，经办事处经理签字方可领用。领用情况由内务主管登记在册。
五、费用控制
1.办事处经理是控制办事处费用支出的责任人。所有费用支出均须办事处经理签字同意，由内务主管进行审核后，方能凭合法的凭证由财务主管报销。
2.如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审，则由办事处经理与内务主管共同承担责任。
六、促销品管理
各类促销品由仓管员管理，登记台账，严格按照促销计划比例发放，有关经手人签字。
七、办公设备管理
重大采购事项需报请销售计划部，批准后方可采购。
八、费用支出标准
（一）费用额度与控制
1.公司根据各地区市场发育程度，确定各办事处费用总额与种类比例。
2.费用总额中不包括对办事处的奖励部分。
3.节支费用使用方法：
（1）办事处当月节支费用的40%，可记入下月使用；
（2）设办事处地区可提取月节支费用的30%，作为办事处员工奖励；
（3）未设办事处地区可提取季度节支费用的50%，作为该区域工作人员的激励，其余部分不再记入次月的开支中。
（二）费用支出具体标准
1.差旅费（非住宿所在地的工作区域之间所发生的费用）
（1）办事处经理/区域经理：办事处经理按业务经理的巡访计划核算出差天数；
（2）出差补助（食宿及市内交通费）：90元/天；
（3）长途交通费：最高可报火车硬卧。
2.业务经理
（1）出差补助（食宿及市内交通费）：70元/天；
（2）长途交通费：8小时以下按火车硬座，8小时以上按火车硬卧标准。
3.差旅费报销需有出差申请表及正式票据。
4.办公电话费：限额1500元/月；
（1）传真费：必须使用正规票据；
（2）邮寄费：必须使用正规邮电票据；
（3）办公用品费（含复印费）：限额200元/月；
（4）一办事处短途运输费：登记；
（5）办事处车辆燃油费：登记；
（6）停车费：正规票据；
（7）一车辆维修费：正规票据；
（8）促销宣传费：经公司批准后方可支出；
（9）其他：超出预算的费用，支出前须填报《特殊费用申请表》，经公司批准后方可支出。
（三）费用的核销
1.办事处的所有支出均为限额实报实销，所有费用均需经办事处财务主管及办事处经理复核后，每10日连同发货单寄至财务部核销。
2.旅费核销依据：当月考勤表、当月出差申请表以时间先后为序按飞机、火车、汽车票、住宿票及其他票据分类粘贴，按规定格式填写差旅费报销单，经审核报销。
3.业务人员出差需填写《出差申请表》，经办事处经理批准方可出差。经批准的《出差申请表》需在办事处备案，以此作为考勤、报销的依据。出差返回后，将填写好出差结果的申请表附于差旅费报销单后，经审核报销。无申请表或申请表填写不完善，该次差旅费不予报销。
4.传真、邮寄费、办公电话费、房租费、办公用品费、短途运费、燃油费、停车费、维修费等应分类粘贴报销。
5.特殊费用：未包含在上述之内的和超出预算的费用，报销时将经过批准的《特殊费用申请表》附于单据后。
6.当月所有费用应按时寄回财务部，未按时寄回不予报销。所有费用均需正规票据，严禁使用白条、虚假票据（房租需有房东签字收条）。
员工住宿的水电、有线电视、伙食费等杂费不予报销。
连锁店服务质量管理制度
分发人员：销售部门
1.目的：为提高企业服务水平，为顾客提供更好的服务，制定本制度。
2.依据：《药品经营质量管理规范》
3.适用范围：企业的销售服务
4.责任：销售部门对本制度的实施负责。
5.内容：
（1）营业时应穿着整洁，统一着装，挂牌上岗，站立服务。
（2）营业员应讲究个人卫生，不得浓妆打扮，涂脂抹粉，穿高跟鞋上班。
（3）营业员要举止端庄，精力集中、接待顾客热情，解答问题要有耐心。
（4）上岗时使用“请、谢谢、您好、对不起、再见”等文明礼貌用语，不准同顾客吵架、顶嘴，不准嘲弄顾客。顾客进入营业场所，应主动与顾客打招呼，并询问顾客的需要以及购买的药品。
（5）门店有关药品的咨询服务应由驻店药师负责，应注意做好指导、监督、培训工作。
（6）驻店药师应具有高度的工作责任感，正确指导群众购药，指导其他营业员进行配药及传授相关知识，了解药品新品种，保证人民群众用药及时、安全有效，不断提高服务水平，维护连锁店的质量信誉和企业形象。
（7）驻店药师在指导购药时，应体现热情、耐心。如实介绍药品的性能，不夸大用途，对有关的配伍和配伍禁忌要讲清楚。不能确定的情况，建议消费者遵医嘱。
（8）驻店药师负责店内医药商品的质量监督和管理，保证所供的药品质量可靠，驻店药师还应指导购药者应将药品作为特殊药品小心贮存和使用。不得误导人们购买过量药品，禁止以盈利为目的向购药者推荐不必购买或不适合的药品。
（9）店堂内设顾客意见簿，缺药登记簿，公布监督电话，接待顾客投诉，并认真处理。
（10）营业场所内必须备好顾客用药开水，清洁卫生水杯。
（11）营业员要依据药品说明书的内容，正确介绍药品的性能，用途，用法用量，禁忌及注意事项。
（12）出售药品时，注意观察顾客神情，如有疑义，应详细问病卖药，以免发生意外。
（13）销售药品时，不得亲疏有别，以貌取人，假公济私。
